Il Tribunale amministrativo del Lazio ha respinto, con la pubblicazione in data 9 aprile della Sentenza n. 15566/2023 del 27 marzo 2024, il ricorso che nel mese di dicembre aveva sospeso l’obbligo di comunicazione del Titolare effettivo che scadeva l’11 dicembre 2023.
Ora probabilmente si andrà al Consiglio di Stato.
Ma intanto chi doveva effettuare la comunicazione entro l’11 dicembre scorso ha ancora tempo a disposizione? Se sì, quanto?
C’è chi sostiene invece che la comunicazione del Titolare effettivo ora scade oggi giovedì 11 aprile 2024.
🔷️ Il provvedimento del Tar faceva slittare al 2024 la scadenza per la comunicazione dei dati del Titolare effettivo.
Ora però il Tar Lazio ha respinto il ricorso presentato il 6 dicembre 2023 con cui sono stati impugnati i provvedimenti ministeriali in materia di Titolare effettivo (sentenza n. 6839/24 reg. prov. coll. – n. 15566/23 reg. ric.).
La questione è: comunicazioni entro oggi giovedì 11 aprile o quando? O si aspetta il Consiglio di Stato?
Di Titolare effettivo ne avevamo parlato qui il 5 aprile scorso.
https://www.sergiocriveller.it/2024/04/05/titolare-effettivo-adempimento-ancora-sospeso/
🔴 In poche parole il Tar del Lazio ha respinto tutti i ricorsi sull’obbligo di comunicazione del Titolare effettivo.
✅ Ricordiamo l’Ordinanza accoglieva l’istanza cautelare e:
➡️ sospendeva l’efficacia del decreto 29 settembre 2023 del Ministero delle Imprese e del Made in Italy, recante “Attestazione dell’operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla Titolarità effettiva”, pubblicato in Gazzetta Ufficiale, Serie Generale n. 236 del 9 ottobre 2023;
➡️ fissava per la trattazione di merito del ricorso l’udienza pubblica del 27 marzo 2024.
✅ In parole povere il provvedimento del Tar del Lazio n. 8083/2023 faceva slittare al 27 marzo 2024 la scadenza per la comunicazione dei dati del Titolare effettivo.
➡️ Ora però con la pubblicazione della Sentenza tutti i ricorsi sono stati respinti, ed è caos totale.
🔴 Chi è il Titolare effettivo?
✅ Secondo la normativa sull’antiriciclaggio, il Titolare effettivo è la persona fisica che possiede o controlla un’entità giuridica ovvero ne risulta il beneficiario.
➡️ Le imprese dotate di personalità giuridica quindi, ad esempio, tutte le Società (ordinarie, semplificate, start-up innovative…) e tutte le altre società di capitali
➡️ Le persone giuridiche private, come le fondazioni e le associazioni riconosciute
➡️ I trust e gli istituti giuridici affini ai trust.
✅ Il Ministero delle Imprese e del Made in Italy in alcune faq evidenzia i criteri di individuazione della titolarità effettiva per:
➡️ le pubbliche amministrazioni;
➡️ le procedure esecutive o concorsuali;
➡️ gli enti ecclesiastici;
➡️ le società soggette a catene di controllo;
➡️ le ipotesi di usufrutto o pegno su quote o partecipazioni sociali.
✅ Attenzione al fatto che il mancato adempimento degli obblighi di comunicazione sulla titolarità effettiva comporterà l’applicazione di una sanzione.
➡️ Si va da 103 euro a 1.032 euro.
🔴 Ma torniamo alla sentenza del Tar sul Titolare effettivo…
✅ Nel documento si possono leggere le motivazioni per le quali il Tribunale amministrativo regionale del Lazio ha ritenuto di respingere i vari ricorsi, pur considerando la complessità del tema trattato, infatti nella conclusione si legge:
➡️ Alla luce di quanto complessivamente esposto il ricorso va dichiarato infondato.
➡️ La complessità e la novità delle questioni trattate giustificano la compensazione delle spese di lite.
✅ Cosa significano queste ultime parole della sentenza?
➡️ Le spese di lite devono essere integralmente compensate quando si dimostra che l’Amministrazione non abbia collaborato con il cittadino prima di incardinare il giudizio.
✅ Qui si può leggere la sentenza:
➡️ https://portali.giustizia-amministrativa.it/portale/pages/istituzionale/visualizza/?nodeRef=&schema=tar_rm&nrg=202315247&nomeFile=202406837_01.html&subDir=Provvedimenti
🔷️ Dico per un amico…
🔴 Sulla comunicazione del Titolare effettivo c’era già tanta confusione, ora però c’è il caos.
✅ E’ evidentissimo che la norma è da riscrivere.
➡️ Che fare ora? Consiglio di Stato pensaci tu…
(by Sergio Criveller – 11/04/24)
